تعريف التحليل المالي وأهدافه، هناك العديد من المفاهيم العصرية الحديثة التي ظهرت تزامناً مع التطور السريع والهائل في كافة مجالات الحياة، وقد تأثر المجال الاقتصادي بشكلاً كبيراً بهذا التطور، وظهرت فيه العديد من المفاهيم الحديثة مثل مفهموم التحليل المالي، الذي أصبح متداولاً بشكلاً كبير في عالم الأعمال، لذلك من خلال مقالنا سنتعرف إلى تعريف التحليل المالي وأهدافه.
جدول المحتويات
تعريف التحليل المالي
يتم تعريف التحليل المالي على أنه تلك العملية التي يتمثل هدفها الأساسي في تقييم كل من طرق الاستثمار ، وكيفية توظيف الأموال بشكل صحيح في الشركات أو المؤسسات التجارية بشكل عام، بالإضافة إلى دراسة الكفاءة المالية للمنشأة التجارية والمتمثلة في نسبة الأرباح الناتجة عن عمليات الاستثمار واستثمار الأموال. على المشاكل المتعلقة بالاستثمار، في حين أن بعض الاقتصاديين يعرّفون عملية التحليل المالي بأنها دراسة المعلومات المالية للمشروع أو المنشأة التجارية ، من أجل الوصول بشكل صحيح إلى حركة التدفقات النقدية ، أي كل ما يتعلق بحجم أرباحها ، ومواردها المالية. نفقات، وبالتالي إمكانية الوصول إلى الوضع المالي للمنشأة التجارية أيا كان نوعها ، وذلك من حيث درجة استقرارها المالي ، ومدى الأرباح المالية التي تحققها.
أهمية التحليل المالي
تعتبر عملية التحليل المالي من أهم العمليات لبيئة العمل في المنشآت التجارية ، وذلك بسبب المعلومات التي تقدمها لها ومنها:
- أولاً: اكتشاف تلك الفرص الجديدة المتاحة لعملية الاستثمار.
- ثانياً: مساعدة جيدة للإدارة في المنشأة في تحديد الأهداف مما يساهم في إعداد تلك الخطط المناسبة أو الجيدة لتنفيذ نشاطها الاقتصادي.
- ثالثاً: تزويد الإدارة بالوسائل التصحيحية المناسبة التي تساعدها على تصحيح الأخطاء والعمل على تصحيحها أثناء حدوثها.
- رابعاً: تساهم عملية التحليل المالي بقوة في دعم فاعلية المراجعة المالية أو المحاسبية للمنشأة. خامساً: التعرف على مدى قدرة المنشأة على الحصول على قروض مالية ، ومدى قدرتها على سداد قيمتها.
خصائص التحليل المالي
تتميز عملية التحليل المالي بعدة خصائص منها:
- أولاً: قائمة التحليل المالي تشمل جميع تلك الأنشطة على المستويات الإدارية بكافة أنواعها.
- ثانيًا: عملية التحليل المالي هي ذلك النشاط الذي يهدف إلى تحويل كافة القوائم المالية لكافة البيانات المحاسبية بالمنشأة إلى مجموعة من هذه المعلومات التي سيتم استخدامها في عملية اتخاذ القرار المختلفة.
- ثالثًا: لا تعتمد عملية التحليل المالي في الأصل على هذه البيانات المحدودة من بيان محاسبي واحد ، بل تشمل جميع البيانات المالية المستخدمة في المنشأة ، مثل الميزانية وقائمة الدخل.
أدوات التحليل المالي
تعتمد عملية التحليل المالي على استخدام المحلل المالي المسؤول عنها ، وهي إحدى أدوات التحليل التي تعمل على الوصول إلى الأهداف المرجوة بدقة ، ومن أهم تلك الأدوات:
- أولاً: تحليل الهيكل المالي: وهو ضمان تمويل احتياجات المؤسسة دون أي آثار تخل بتوازنها المالي أو عائدها المالي ، وذلك بالاعتماد على تطبيق مبدأ مستوى السيولة المالية. والفوائد المالية أو طريقة العمل بفضل أنشطة التحليل.
- ثانياً: تحليل التدفقات المالية: وهي من أكثر أدوات التحليل المالي تطوراً ، وذلك لاعتمادها على التحليل المالي المتوازن ، ومتابعة كل من أسباب الفائض أو العجز المالي في خزانة المؤسسة ، بالإضافة إلى احتوائها على هذه الأسباب. المؤشرات المستخدمة في عملية اتخاذ القرارات الإستراتيجية للمؤسسة.
- ثالثًا: تقييم العائد: وهو مقارنة بين كل نتيجة من النتائج التي تم تحقيقها بالإضافة إلى الأساليب المستخدمة في تطبيقها. هذا الأداء بالإضافة إلى استخدامه في اتخاذ القرارات المتعلقة بالتمويل والاستثمار.
- رابعًا: تقويم النشاط المالي ونتائجه: هو ذلك النشاط الذي يكون اهتمامه الأساسي طريقة تحقيق المنشآت لأرباحها ، ويتم ذلك باستخدام أرصدة الإدارة المالية ، أي تلك الأرصدة التي تبين المراحل التي من خلالها أسباب أو يتم تشكيل النتائج. مما يساهم في دور جيد في عملية اتخاذ القرارات الصحيحة.
أهم أهداف عملية التحليل المالي
تركز عملية التحليل المالي على تحقيق مجموعة من الأهداف الأساسية ، والتي تختص بكل أنواع المؤسسات التجارية ، ومن أهم تلك الأهداف:
- أولاً: التحديد الفعلي للمؤسسات التجارية. المركز المالي للمؤسسة.
- ثانياً: إجراء مقارنة بين المركز المالي لكل مؤسسة مع المركز المالي لنفس المؤسسات التي تمارس نفس النشاط التجاري للمؤسسة.
- ثالثاً: المشاركة الفاعلة في اتخاذ القرار المتعلق بتحقيق أعلى معدل ربح وبأقل تكلفة ممكنة.
- رابعاً: تهدف عملية التحليل المالي إلى توجيه المستثمرين الأفراد للمشاركة في الاستثمار في كافة مجالات الاستثمار على اختلاف أنواعها.
- خامساً: المتابعة الجيدة لهذه المخاطر المالية التي قد تواجهها المؤسسة بسبب سياستها في التمويل المالي. سادساً: القدرة على التحديد الدقيق لمعدل نجاح المؤسسة في تحقيق أهدافها ونسبة أرباحها المالية.
وفي ختام مقالنا نكون قد تعرفنا إلى تعريف التحليل المالي وأهدافه، حيث أن التحليل المال يهدف وبشكل أساسي إلى المساهمة الصحيحة والفعالة في المؤسسات التجارية، وأيضاً معرفة كيفية اتخاذ القرارات الصحيحة لمشركتك.